各單位、各項目負責人：

根據《政府會計制度》和審計整改要求，各單位要規范往來款項管理，及時清理，提高資金使用效益，防范財務風險。按照學校往來款項管理的規定，要求各單位相關人員及時辦理沖銷、結算手續，有關事項通知如下：

一、總體要求

往來款項清理工是審計整改工作的重點內容之一，校內二級黨組織、各單位需切實承擔起責任，主要負責人認真履行第一責任人責任，加強組織領導，務必通知并督促借款經辦人按期清還借款，及時認領確認暫存款，確保整改工作落實到位。

二、清理范圍

1.暫付款：清理截止2024年8月31日的各類借款，包括工程款及修繕費、儀器設備、材料購置、差旅費、會議費等。

2.暫存款：清理各類來款及已到期的質保金等。

三、清理時限

根據《西北大學往來款項管理辦法》的相關要求，各單位和個人應及時辦理沖賬手續，除特殊業務外，原則上借款期限不得超過3個月。對于在2024年8月31日前發生的暫付款及截至目前的暫存款，請于2024年12月10日前完成清理。

四、清理方式和清理措施

1.暫付款（借款）清理

（1）由經辦人按照財務報銷要求，盡快辦理報賬、還款等清理手續，需一次性還清。

（2）由于特殊情況不能及時還款的，請經辦人或經費主管單位填寫《西北大學未清理暫付款回執單》（附件）逐筆說明原因、預計還款時間并簽字，經單位負責人或項目負責人審批后，于12月10日之前提交財資部。

（3）對于無正當理由不歸還借款的責任人，學校將根據審計整改要求及學校往來款項管理辦法相關規定，嚴格執行“前款不清、后款不借”。對個人借款，將加大借款責任人從學校取得收入（包括不限于工資、年終績效工資）的扣款力度，工資扣款3個月仍不清還借款將全額扣工資；單位借款借款超期3個月以上，將凍結單位所有項目，暫停單位賬務報銷。對違反財經制度和財經紀律的，情節嚴重者將移交學校紀委追究其經濟責任。

2.暫存款清理

（1）各單位需全面梳理與本單位相關的來款信息。屬于本單位業務范疇且尚未認領入賬的款項，須盡快攜帶相關材料辦理來款確認及入賬手續。

（2）各單位需全面梳理所有已驗收合格且質保到期的設備款及工程款，須盡快攜帶相關材料辦理驗收及質保金退還手續。

五、往來款項信息獲取

（1）暫付款信息

個人暫付款將通過短信平臺給借款責任人發送信息，各單位《未核銷暫付款明細表》紙質版領取地點及電子版領取聯系人：

太白校區會計核算中心（行政樓1樓），聯系人:張老師，聯系電話:88303808；

長安校區會計核算中心（7號教學樓7-113室），聯系人:石老師，聯系電話:88308191。

（2）暫存款信息

暫存款可通過財務網上綜合服務平臺“財務查詢系統——來款信息”模塊查詢。

附件.西北大學未清理暫付款回執單                                                                                                                                                                                              財務資產部 

2024年11月15日