各單位、各項目負責人：

根據《政府會計制度》要求，各單位要規范往來款項管理，及時清理，提高資金使用效益，防范財務風險。按照學校往來款項管理的規定，要求各單位相關人員及時辦理沖銷、結算手續，有關事項通知如下：

一、總體要求

往來款項清理工作為審計、巡視整改工作的重點內容之一，請校內二級黨組織、各單位切實承擔起責任，主要負責人認真履行第一責任人責任，加強組織領導，務必通知并督促借款經辦人按期清還借款，及時認領確認暫存款，確保整改工作落實到位。

二、清理范圍

1.暫付款：清理截止2022年12月31日的各類借款，包括工程款及修繕費、儀器設備、材料購置、差旅費、會議費等。

2.暫存款：清理各類來款及已到期的質保金等。

三、清理時限

根據《西北大學往來款項管理辦法》的相關要求，各單位和個人應及時辦理沖賬手續，除特殊業務外，原則上借款期限不得超過3個月。對于在2022年發生的暫付款及截至目前的暫存款，請于2023年7月10日前完成清理。

四、清理方式

1.暫付款（借款）清理

（1） 由經辦人按照財務報銷要求，盡快辦理報賬、還款等清理手續。

（2）確實無法取得票據或相關資料的借款，應刷卡（微信、支付寶）交回款項沖賬。因特殊情況暫時無法沖銷的暫借款項，請經辦人逐筆說明原因并簽字，經單位負責人或項目負責人審批后，于7月10日之前提交財資部。

（3）由于其他特殊情況（如對方單位破產、借款人離校等）不能及時還款的或經辦人無法簽字確認的，需由經費主管單位出具書面說明（詳見附件.未清理暫付款回執單），說明未歸還原因及預計歸還時間，單位負責人簽字并加蓋公章后于7月10日之前就近交到會計核算中心備案（長安校區、太白校區均可）。逾期未報送，將暫停項目借款。

2.暫存款清理

（1）各單位需全面梳理與本單位相關的來款信息。屬于本單位業務范疇且尚未認領入賬的款項，須盡快攜帶相關材料辦理來款確認及入賬手續。

（2）各單位需全面梳理所有已驗收合格且質保到期的設備款及工程款，須盡快攜帶相關材料辦理驗收及質保金退還手續。

五、其他事項

1.對于無正當理由不歸還借款的將根據巡視整改要求及《西北大學往來款項管理辦法》相關規定，執行前款不清、后款不借，加大借款責任人從學校取得收入（包括不限于工資、年終績效工資）的扣款力度，以及有關賬務暫停核算等措施，并追究相關責任人責任。

2.各單位《未核銷暫付款明細表》發送至各單位辦公室。暫存款可通過財務網上綜合服務平臺“財務查詢系統——來款信息”模塊查詢。清理過程中如有疑問，請及時聯系。聯系方式：

太白校區會計核算中心（行政樓1樓），聯系人:師老師，聯系電話:88303801；

長安校區會計核算中心（7號教學樓7-113室），聯系人:石老師，聯系電話:88308191。

附件：未清理暫付款回執單

                                                                                                                                                 財務資產部

            2023年6月27日